公告日期：2024-07-18

公告编号：2024-018

证券代码：839683 证券简称：鑫亿鼎 主办券商：五矿证券
江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司

关于公司收到中国证券监督管理委员会江苏监管局监管

关注函的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、基本情况

相关文书的全称：江苏证监局关于对江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司的监管关注函（苏证监函[2024]629 号）

收到日期：2024 年 7 月 16 日

生效日期：2024 年 7 月 5 日

作出主体：中国证监会及其派出机构

措施类别：其他（监管关注函）

涉嫌违法违规主体及任职情况：

姓名/名称 类别 具体任职/关联关系

江苏鑫亿鼎石英科技股 挂牌公司或其子公司 挂牌公司

份有限公司

涉嫌违法违规事项类别：

中国证券监督管理委员会江苏监管局对公司进行了现场检查，发现公司存 在 2020 年度报告中应收票据、预付款项存在错报，2022 年度报告关联方披露 存在遗漏等情况。

公告编号：2024-018

二、主要内容
（一）涉嫌违法违规事实：

一、2020 年度报告中应收票据、预付款项存在错报

2020 年度报告中，对已背书或退票的票据，财务未及时做账务处理，导致
应收票据及应收账款核算存在错报；2020 年年末预付款相关采购合同已收到 货物和已安装调试完成的设备，账务处理未计入存货、固定资产和在建工程， 导致形成错报。

二、2022 年度报告关联方披露存在遗漏

公司实际控制人陶伟、陈琼分别持有天长市鑫立鼎石英科技有限公司 51%、
40%股份，该公司应被认定为关联法人，该公司于 2023 年 2 月进入注销程序，
2022 年年报未披露该关联方。

三、公司财务基础薄弱

公司部分财务会计凭证未附原始凭证，抽查 2022 年 12 月期间的 80 份会
计凭证，其中 30 份无领料单、入库单、协议、合同等原始凭证。

四、风险客户应收账款未充分计提坏账准备

2022 年度报告未对风险客户应收账款充分计提坏账准备，部分审计函证
未回函，也未执行替代审计程序，部分函证回函未盖公章。公司对东海县奥博
石英制品有限公司 2022 年年末的应收账款余额 11,704,168.42 元，其中账龄
1 年以上 9,502,405.92 元。公司未单独考虑该客户风险性发生重大变化的事 实并进行坏账准备单项计提，也未对此进行必要分析和单独考虑。

五、2022 年度报告在建工程类别披露不准确

2022 年度报告在建工程类别披露不准确、将多个不同性质的在建项目合
并披露，导致披露信息不详尽、不准确。“高纯新材料工厂新建工程”本期结转 固定资产 15,024,087.29 元转入“固定资产-房屋建筑物”,而该项目期末未结 转余额 38,415,512.64 元为在安装设备。附注中披露的“高纯新材料工厂新建 工程”项目在企业财务账簿记录和审计底稿中属于“高纯新材料工厂新建工程” 和“高纯新材料设备安装工程”两个不同的项目。

融资租入设备为生产线“高纯新材料设备安装工程”的组成部分，该项记 入在建工程，同时又确认租赁负债，应确认为金融负债。

公告编号：2024-018

六、2022 年度报告研发费用披露不准确

你公司下设技术部负责研发活动，2021 年、2022 年年报披露技术人员为
2 人。抽查原始凭证显示，技术人员的工资薪酬未划分研发和销售，而计入销 售费用。

七、公司内控制度不健全，制度执行不规范

公司未建立采购管理制度；公司合同的签订、审批及用印程序未按照公司 《合同管理办法》执行。
三、对公司的影响
（一）对公司经营方面产生的影响：

……
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