公告日期：2024-12-20

证券代码：871396 证券简称：常辅股份 公告编号：2024-089
常州电站辅机股份有限公司风险管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2024 年 12 月 18 日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过
了《关于制定<风险管理制度>的议案》， 同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。
本议案无需提交股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

第一章 总则

第一条 为规范常州电站辅机股份有限公司(以下简称“公司”)的风险管
理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健 运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 证券法》、《公司章程》等相关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。

第三条 本制度旨在为确保公司经营管理活动健康进行，规避和减少风险
可能造成的损失，保证战略目标的实现提供合理保证：

(一)将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

(二)实现公司内外部信息沟通和披露的真实、可靠；

(三)确保法律法规的遵循；

(四)确保公司资产安全、提高公司经营的效益及效率和促进公司发展战略 的实现，降低实现经营目标的不确定性；

(五)确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾
害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第四条 风险管理应遵循以下基本原则：

（一）全面性原则：风险管理覆盖公司所有部门和岗位，贯穿决策、执行、监督、反馈、考核及改进等各个管理环节；

（二）独立性原则：公司建立独立的风险管理组织架构，建立科学合理的报告渠道；

（三）一致性原则：公司建立风险管理体系时，应确保风险管理目标与公司战略发展目标一致；

（四）时效性原则：业务发生时能及时准确识别、控制和管理风险；监管政策、市场环境、公司经营战略以及业务现状发生变化时，能适时适度调整风险管理措施。

第二章 风险的分类

第五条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、
运营风险、财务风险、法律和合规风险、市场风险。

(一)战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。

(二)运营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素，可能会导致经济效益流失或资源丧失的风险。

(三)财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

1.财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。导致财务报告使用者误导或不能正确利用财务信息引起决策失误、财务或经营风险失控、公司承担法律或声誉责任。
2.资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、现金、银行存款、有价证券（或票据）和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。

3.舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的利益。包括以故意欺骗、隐瞒或破坏信任为特征的一系列违法违纪行为。

(四)法律和合规风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市公司的监管规定，影响合规性目标实现的因素，可能会导致监管部门处罚的风险。

（五）市场风险：指股市、利率、汇率、商品价格等的变动，行业政策调整、供应商链和客户需求变化而导致不能预料的潜在损失的风险。

第六条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险、重要风险和重大风险 。
第三章 风险管理组织体系及职责分工

第七条 公司风险管理组织体系由董事会、董事会下设战略与发展委员会
及审计委员会、管理层、审计部及各公司各职能部门组成。

第八条 公司董事会为风险管理最高决策机构，对风险管理的有效性负责。
主要风险管理职责包括：

（一）领导公司风险管理工作，统筹风险管理体系的建设和有效实施；
（二）确定公司风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管理的基本制度、风险管理策略和重大风险管控方案；

（三）了解和掌握公司面临的各项重大风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策等；

（四……
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