公告日期：2018-02-12

深圳市吉之礼文化股份有限公司并东莞证券股份有限公司对《关于深圳市吉之礼文化股份有限公司挂牌

申请文件的第二次反馈意见》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司出具的《关于深圳市吉之礼文化股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》的要求，深圳市吉之礼文化股份有限公司及主办券商东莞证券股份有限公司就反馈意见逐项进行了认真核查及讨论。本回复中的简称与申报材料公开转让说明书中的简称具有相同含义，涉及对公开转让说明书（申报稿）的修改，以楷体加粗标明。现将具体回复说明如下：

一、公司特殊问题

[问题 1.1] 请会计师就推荐挂牌业务审计中是否存在证监会《会计监管风

险提示第 6 号——新三板挂牌公司审计》涉及的审计项目质量控制、通过了解

被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险、持续经营、收入确认、关联方认定及其交易、货币资金、费用确认和计量、内部控制有效性问题、财务报表披露等九方面问题以及规范措施发表明确意见。

[主办券商回复]：

申报会计师的核查意见详见会计师出具的《反馈意见中有关财务事项的说明》。

[问题1.2] 关于可持续经营能力。（1）请公司结合报告期及期后资产、

负债主要科目的具体金额、占比、变动趋势等补充分析公司短期及长期偿债能力并补充分析资产负债率高是否影响公司可持续经营能力。（2）请公司结合客户粘性、公司与客户合作关系的稳定性、后续市场拓展等补充披露公司与现有客户合作是否可持续、公司客户集中是否影响可持续经营能力。（3）请主办券商及会计师补充核查上述事项并对公司可持续经营能力发表专业意见。

（1）请公司结合报告期及期后资产、负债主要科目的具体金额、占比、变动趋势等补充分析公司短期及长期偿债能力并补充分析资产负债率高是否影响公司可持续经营能力。

[公司回复]：

公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6月30日资产负债

余额及占比情况如下：

单位：万元

2015年12 2016年12 2017年6月

项目 月31日 占比 月31日 占比 30日（未经 占比

审计）

货币资金 158.13 3.75% 80.78 1.63% 71.12 1.80%

应收票据 - 0.00% 45.61 0.92% 85.61 2.17%

应收账款 1,218.83 28.87% 1,696.30 34.17% 1,119.09 28.36%

预付款项 122.95 2.91% 400.17 8.06% 377.69 9.57%

其他应收款 332.65 7.88% 222.67 4.49% 190.58 4.83%

存货 1,687.64 39.98% 1,782.62 35.91% 1,500.73 38.04%

其他流动资产 36.30 0.86% 34.66 0.70%

流动资产合计 3,556.49 84.24% 4,262.81 85.87% 3,344.83 84.78%

固定资产 664.78 15.75% 701.33 14.13% 600.48 15.22%

递延所得税资 0.40 0.01% 0.15 0.00% 0.15 0.00%

产

长期资产合计 665.18 15.76% 701.48 14.13% 600.63 15.2……
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