公告日期：2023-11-08

关于

西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件
的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

二〇二三年十一月

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 9 月 28 日出具的《关于西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司公开
发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司（以下简称“西诺稀贵”“发行人”“公司”）、中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”“保荐机构”）会同国浩律师（西安）事务所（以下简称“发行人律师”）、希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项核查落实，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复所述的词语或简称与招股说明书中“释义”所定义的词语或简称具有相同的涵义，就涉及到的需要在招股说明书中补充披露、修改的内容已经以楷体加粗形式反映。

本回复中的字体说明如下：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的补充披露、修改 楷体（加粗）

本回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目 录

释 义 ...... 4
一、业务与技术 ...... 7

问题 1.细分市场空间与行业竞争格局...... 7

问题 2.创新特征披露充分性...... 49

问题 3.主要客户、供应商重合背景下相关购销业务真实性...... 87

二、公司治理与独立性 ...... 159

问题 4.是否具备独立面向市场的持续经营能力...... 159

问题 5.环保合规性...... 320

问题 6.公司治理规范性及财务内控有效性...... 343

三、财务会计信息和管理层分析 ...... 386

问题 7.研发支出归集及资本化核算合规性...... 386

问题 8.残料、废料相关核算的真实准确性及合规性......411

问题 9.2022 年业绩大幅增长的真实性及稳定性...... 447

问题 10.毛利率上升并逐步高于同行业可比公司的合理性...... 490

问题 11.其他财务问题 ...... 525

四、募集资金运用及其他事项 ...... 575

问题 12.募投项目的合理性与必要性...... 575

问题 13.其他问题...... 600

释 义

本回复就招股说明书作补充释义，除非文意另有所指，下列简称和术语具有的含义如下：

本回复 指 关于西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司公开发行股票并在北交
所上市申请文件的审核问询函的回复

华能集团 指 中国华能集团有限公司

国家电投 指 国家电力投资集团有限公司

上海核工院 指 上海核工程研究设计院

中核建中 指 中核建中核燃料元件有限公司，系中核集团控股子公司

中核北方 指 中核北方核燃料元件有限公司，系中核集团控股子公司

中核包头 指 中核包头核燃料元件股份有限公司，系中核集团控股子公司

上海高泰 指 上海高泰精密管业股份有限公司，系中核集团控股子公司

国核锆业 指 国核宝钛锆业股份公司，系国家电投控股子公司

西北锆管 指 西北锆管有限责任公司，系国核锆业控股子公司

中国兵器 指 中国兵器工业集团有限公司

兵器装备 指 中国兵器装备集团有限公司

鲁西工业 指 鲁西工业装备有限公司

优耐特 指 西安优耐特容器制造有限公司

上金所 指 上海黄金交易所

稀美资源 指 稀美资源（贵州）科技有限公司

盛美上海 ……
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