公告日期：2024-11-07

江苏林泰新材科技股份有限公司

（江苏省南通市苏锡通产业园区齐云路 9 号）

江苏林泰新材科技股份有限公司及

东吴证券股份有限公司关于

落实上市委员会审议会议意见的函的回复
保荐机构（主承销商）

（苏州工业园区星阳街 5 号）

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 11 月 1 日出具的《关于落实上市委员会审议会议意见的函》
（以下简称“《落实意见函》”）已收悉。江苏林泰新材科技股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”或“林泰新材”）会同东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”、“保荐机构”或“本保荐机构”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“发行人律师”）及容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对《落实意见函》所列问题进行了认真研究和逐项落实，现对《落实意见函》回复如下，请予以审核。

除另有说明外，本回复报告中所用简称或名词的释义与《江苏林泰新材科技股份有限公司招股说明书》（以下简称“《招股说明书》”）中的释义具有相同含义。

本回复报告的字体为：

《落实意见函》所列问题 黑体（加粗）

对《落实意见函》所列问题的回复 宋体（不加粗）

对《招股说明书》的补充披露、修改 楷体（加粗）

本落实意见函回复报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

问题 1.

请发行人：（1）明确说明“中国汽车工业协会在计算国内主要企业市场规模和市场份额时，使用的林泰新材销售额数据”是否包含售后市场数据，并完善招股说明书等申报文件。（2）说明报告期售后市场收入情况，配套市场及售后市场相关产品毛利率差异及原因，结合变速器平均使用寿命、更换周期等因素，说明申报文件中关于传统燃油车售后市场的预测依据及合理性。（3）结合生产自动变速器摩擦片的部分国外企业在国内设有全资子公司、全资子公司市场占有率数据无法获得等情况，完善自动变速器摩擦片“国产替代”或“进口替代”的表述。

请保荐机构补充核查并发表明确意见。

【回复】

一、明确说明“中国汽车工业协会在计算国内主要企业市场规模和市场份额时，使用的林泰新材销售额数据”是否包含售后市场数据，并完善招股说明书等申报文件

市场占有率数据来源于中国汽车工业协会。中国汽车工业协会在计算国内主要企业市场规模和市场份额时，使用的林泰新材销售额数据为 2022 年度林泰新材配套市场及售后市场数据，使用的整体市场数据为 2022 年度包含博格华纳和恩斯克华纳、日本达耐时、日本富士离合器、日本爱信、德国舍弗勒和林泰新材在内的配套市场数据。

另外，市场份额（市场占有率）指某企业某一产品的销售量或销售额在市场同类产品中所占比重，为验证市场份额的准确性，公司使用销售量数据进行重新测算，并在招股说明书“第五节 业务与技术”之“二、（七）2、市场份额”补充披露如下：

“市场份额（市场占有率）指某企业某一产品的销售量（或销售额）在市场同类产品中所占比重。中国汽车工业协会在计算国内主要企业市场规模和市场份额时，使用的林泰新材销售额数据为 2022 年度林泰新材配套市场及售后市场数据，使用的整体市场数据为 2022 年度包含博格华纳和恩斯克华纳、日本达耐时、日本富士离合器、日本爱信、德国舍弗勒和林泰新材在内的配套市场数据。为避免销售额数据和整体市场数据在统计口径上的差异，公司使用销售量

验证市场份额的准确性，按不同客户单台自动变速器所需湿式纸基摩擦片数量

进行折算，公司销售的湿式纸基摩擦片在乘用车配套市场的自动变速器装配量

约为 75.7 万台。根据中国汽车工业协会的统计数据，2022 年我国乘用车配套市

场自动变速器总搭载量为 1,746.70 万台，以此计算公司的市场份额占比约为

4.3%。”

上述测算的结果与招股说明书中披露的信息一致。

二、说明报告期售后市场收入情况，配套市场及售后市场相关产品毛利率

差异及原因，结合变速器平均使用寿命、更换周期等因素，说明申报文件中关

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