公告日期：2024-06-27

关于对瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2024】第 112 号
瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司（瑞红苏州）董事会：

我部在挂牌公司 2023 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于同业竞争及关联交易

根据你公司申请挂牌的公开披露资料，公司曾与控股股东晶瑞电子材料股份有限公司（证券简称：晶瑞电材，证券代码：300655.SZ）及其子公司（以下简称关联方）眉山晶瑞电子材料有限公司、瑞红锂电池材料（苏州）有限公司存在经营相同或相近业务的情形，构成同业竞争；公司通过委托加工、终止锂电池粘结剂、功能配方材料及单组分化学品销售业务等方式规范同业竞争问题。你公司 2023 年年报披露，同业竞争问题整改完成后，关联方不再从事竞争产品的销售业务，但公司向关联方委托加工量大幅增加，关联交易金额存在进一步增大的可能性；眉山晶瑞电子材料有限公司生产线 2023 年开始投产，尚处于产能爬坡阶段，其部分产品生产成本高于公司支付的加工费，公司与关联方拟根据加工量变化调整加工费单价，确保双方定价公允。
请你公司：

（1）说明向关联方委托加工产品的内容、数量、占该类产品产品的比重及金额，委托加工是否涉及核心工艺、核心竞争力，是否影响公司持续经营能力；

（2）说明委托加工费定价依据，公司支付的加工费低于委托方生产成本的合理性，量化分析加工费按照市场化成本支付对公司经营业绩产生的影响，报告期后公司根据加工量变化调整加工费单价情况；
（3）结合公司产能利用率情况，说明公司将部分产能让渡给关联方委托加工的商业合理性，是否存在委托方代垫成本费用的情况，是否存在关联方向公司利益输送情况，公司是否有彻底解决同业竞争具体方案。

2、关于项目融资与在建工程

根据你公司年度报告及公开披露资料，2023 年度，公司通过定向发行向中国石化集团资本有限公司融资 8.50 亿元用于先进制程工艺
半导体光刻胶及配套材料业务拓展项目。2024 年 1 月 3 日，公司披
露公告称拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过 3840 万股，拟募资 3.55 亿元，用于年产 30000 吨半导体用光刻胶及配套试剂产业化项目。近三年，你公司光刻胶产品及配套收入分别为 2.11 亿元、2.11 亿元、2.44 亿元，公司营业收入未出现较大幅度增长。此外，公开资料查询，你公司母公司晶瑞电材近五年累计融资 5 次，累计募集资金超过 22 亿元。

2023 年末，你公司在建工程期末余额 1.78 亿元，重要在建工程
包括集成电路制造用高端光刻胶研发项目、年产 30000 吨半导体用光刻胶及配套试剂项目等多个项目。报告期末固定资产较期初增长457.65%，主要系相关光刻配套 KrF 光刻胶测试线技改项目转固所致。

请你公司：

（1）结合项目可行性分析报告、销售预测情况、预测投资收益、预测投资回收情况、近三年营业收入增长情况，说明公司大额项目融资的合理性，结合母公司融资情况说明公司是否存在过度融资，融资金额是否与现有经营业绩相匹配；

（2）说明具体在建工程项目内容、用途、已完工转固项目的公司产能利用率情况，结合固定资产、在建工程、长期待摊费用等科目说明是否存在将期间费用资本化的情形。

3、关于新设境外子公司

根据你公司年度报告及公开披露资料，根据公司战略发展规划需要，在日本设立全资子公司克里斯托先端材料有限公司，注册资本 1亿日元。2023 年年报显示，该子公司净资产-538,361.83 元，尚未实现收入。公司 2023 年第三次发行方案披露，公司拟投入募集资金 1.5 亿元用于设立海外子公司及相关海外业务拓展，设立目的为围绕瑞红苏州光刻胶及配套材料等主营业务，建设销售网点和研发基地，加强新产品开发和产业链管理。

请你公司说明境外子公司设立和业务开展的合规性情况，是否已履行外汇登记的合规程序，是否已取得所在国生产经营必备资质，未来境外销售规划情况、人员配备、期后订单、收入确认等情况等，境外经营风险情况及应对措施。

请就上述问题做出书面说明，并于 7 月 11 日前将有关说明材料
报送我部（nianbao@neeq.com.cn），同时抄送监管员和主办券商；如披露内容存在错误，请及时更正。

特此函告。

挂牌公司管理一部
2024 年 6 月 27 日

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