公告日期：2024-12-03

证券代码：873911 证券简称：思锐光学 主办券商：东吴证券
广东思锐光学股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》及其他相关规定，对公司前期会计差错进行更正及调整，涉及 2024 年 1-6 月财务报表。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：(1)根据权责发生制对中介服务费等进行调整，并相应调整管理费用、
其他流动资产、其他应付款；(2)根据实际合同情况调整存货可变现净值计算
过程，进而调整存货跌价准备、资产减值损失；(3)根据期后退货情况调整公
司主营业务收入、应收账款、存货、主营业务成本、信用减值损失、应收账
款坏账准备科目；（4）对期末往来款进行重分类，并对同挂的款项进行调整，
调整应收账款、合同负债；（5）根据上述调整事项重新测算递延所得税，相
应调整递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，客观公允地反映了公司实际财务状况和经营成果，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平
均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2024 年 1-6 月财务报表
进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2024 年 6 月 30 日和 2024 年半年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 494,710,325.17 -3,671,904.05 491,038,421.12 -0.74%

负债合计 319,134,732.23 -49,139.78 319,085,592.45 -0.02%

未分配利润 65,944,923.25 -3,622,764.27 62,322,158.98 -5.49%

归属于母公司所

有者权益合计 173,983,946.55 -3,622,764.27 170,361,182.28 -2.08%

少数股东权益 1,591,646.39 0 1,591,646.39 0%

所有者权益合计 175,575,592.94 -3,622,764.27 1……
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