公告日期：2024-09-06

证券代码：873981 证券简称：正导技术 主办券商：开源证券
浙江正导技术股份有限公司董事会审计委员会工作细则

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司 2024 年 9 月 4 日召开的第一届董事会第二十三次会议审议通
过，无需提交公司股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

浙江正导技术股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（北交所上市后适用）

第一章 总则

第一条 为提高浙江正导技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制
能力，强化公司董事会的决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司法人治理结构，提升公司治理水平，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《浙江正导技术股份有限公司章程（草案）》（北交所上市后适用，以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，制订本工作细则。

第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是公司董事会下设
告工作。

第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，
勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件。审计委员会履行职责时，
公司经理层及相关部门须给予配合。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会委员由3名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担
任高级管理人员的董事，其中独立董事当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

本条所称“会计专业人士”是指具有注册会计师资格，具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位或具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验的人士。

第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责主持委员会工作；主
任委员在委员内选举产生，由独立董事担任，并报请董事会批准产生，且该主任委员应当为会计专业人士。

当召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行召集人职责。

第八条 审计委员会委员任期与同届董事会成员的任期一致。委员任届期满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据《公司章程》及本工作细则规定补足委员人数。

书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，拟辞任委员应当依照本细则的规定继续履行相关职责。

第九条 审计委员会日常工作的联络、会议组织和决议落实等事宜由董事会
秘书负责。

第十条 《公司法》《公司章程》关于董事义务规定适用于审计委员会委员。
第三章 职责权限

第十一条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

（六）对重大关联交易进行审查和评价；

（七）建立举报机制，关注和公开处理公司员工和客户、供应商、投资者以及社会媒体对财务信息真实、准确和完整的质疑和投诉举报；

（八）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规、《公司章程》中涉及的其他事项。

第十二条 审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审计公司内部审计部门提交的工作计划，督促工作计划的实施；

（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；

（四）指导内部审计部门的有效运作等。

第十三条……
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