证券交易所于2024.4.30公布了股票上市规则（2024修订），修订了部分风险警示情形。《上市公司监管指引第10号——市值管理（征求意见稿）》明确主要指数成份股公司对短期连续下跌、大幅下跌情形需有应对措施，长期破净公司应当披露估值提升计划。为提示投资者，规避潜在风险，新规风险榜对可能触及或接近其中部分条款的股票进行风险提示。结果不构成投资建议，不代表未来趋势，请投资者谨慎参考。

1、市值管理类

长期破净

连续12个月每个交易日收盘价（后复权）＜ 最近年报每股净资产，或者最近年报每股净资产<0

大幅下跌

主要指数的成份股收盘价格低于最近一年股票最高收盘价格的50%

指数范围：沪深300、科创50、科创100、创业板指、北证50

短期连续下跌

主要指数的成份股连续20个交易日内股票收盘价格跌幅累计达到20%

指数范围：沪深300、科创50、科创100、创业板指、北证50

2、交易类

价格风险

连续多个交易日收盘价小于1元

市值风险

沪深主板：连续多个交易日收盘总市值小于3亿（起始日期在2024.10.30之前）或连续多个交易日收盘总市值小于5亿（起始日期在2024.10.30之后）；科创板、创业板：连续多个交易日收盘总市值小于3亿

股东人数风险

沪深主板：最近截止日的股东人数小于2000人；科创板、创业板：最近截止日的股东人数小于400人；北交所：最近截止日的股东人数小于200人

成交量风险

沪深主板A股：连续60个交易日实现的累计股票成交量低于 250万股的（不包含公司股票停牌日）；科创板、创业板：连续60个交易日实现的累计成交量低于100万股的（不包含公司股票停牌日）

3、财务类

净利润风险

沪深主板：最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润、 扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且营业收入低于3亿元；科创板、创业板：最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润、 扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于1亿元；北交所：最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于5000万元

净资产风险

最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值

审计报告风险

最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告

4、规范类

信息披露或规范运作风险

最近6个月信息披露或者规范运作等方面存在重大缺陷

资金占用风险

公司被控股股东（无控股股东，则为第一大股东） 或者控股股东关联人非经营性占用资金的余额达到2亿元以上；或者占公司最近一期经审计净资产绝对值的30%以上

破产重整风险

法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请

5、其它风险警示

资金占用风险

公司被控股股东（无控股股东，则为第一大股东）或关联人非经营性占用资金>1000万；或者控股股东（无控股股东，则为第一大股东）或关联人非经营性占用资金/最近一期经审计净资产绝对值*100%>5%

对外担保风险

公司违反规定程序对外（除上市公司合并报表范围内子公司以外）提供担保的余额>1000万；或者上市公司违反规定程序对外（除上市公司合并报表范围内子公司以外）提供担保的余额/最近一期经审计净资产绝对值*100%>5%

内部审计风险

最近一个会计年度的内部控制评价报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告

分红不足风险

沪深主板：最近会计年度净利润为正，且母公司报表年度未分配利润均为正；且近三年累计现金分红金额低于最近3年年均净利润的30%；且近三年累计现金分红金额<5000万元。科创板、创业板：最近会计年度净利润为正，且母公司报表年度未分配利润均为正；且2近三年累计现金分红金额低于最近3年年均净利润的30%；且近三年累计现金分红金额<3000万元；但最近三个会计年度累计研发投入占累计营业收入比例在15%以上或最近三个会计年度累计研发投入金额在3亿元以上的除外

注：现金分红金额不含股票回购和注销

6、即将退市整理

即将退市整理

已公告公司股票即将进入退市整理期，但尚未进入退市整理期的

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（来源：功能驿站的财富号 2024-06-21 16:53） [点击查看原文]