《科创板日报》8月30日讯(记者黄修眉)科创板又一IPO项目获证监会注册通过。
继苏州赛分科技股份有限公司(下称“赛分科技”)后,今日(8月30日),证监会官网显示,其同意成都佳驰电子科技股份有限公司(下称“佳驰科技”)科创板IPO注册申请。
据佳驰科技招股书显示,若其成功登陆科创板,该公司将成为继华秦科技后,科创板第二家隐身涂料上市公司。
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佳驰科技成立于2008年,是国内主要的电磁功能材料与结构(EMMS)提供商。该公司主要产品包括隐身功能涂层材料、隐身功能结构件、电磁兼容材料。
佳驰科技主要客户包括航空工业下属主机厂、主机所等总体单位,航空工业相关科研院所、中国电科相关领域总体所,九洲控股等有关配套厂商。
此次IPO,佳驰科技拟募集资金12.45亿元。其中,6.18亿元用于电磁功能材料与结构生产制造基地建设,3.27亿元用于电磁功能材料与结构研发中心建设,3亿元用于补充流动资金。
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回看佳驰科技冲刺科创板IPO之路,其IPO申请于2022年6月17日正式获上交所受理,并经历两轮审核问询回复与多次财务资料更新。
在此期间,佳驰科技的原保荐机构华西证券卷入金通灵财务造假案,被证监会采取暂停保荐业务资格6个月的监管措施。
而后,佳驰科技的发行注册程序于今年5月14日中止。在更换保荐机构为中信证券后,该公司的IPO发行注册进程于今年8月12日恢复。
需要注意的是,佳驰科技在今年3月22日披露的招股书(注册稿)中承认,目前公司业绩增速呈下降趋势。
数据显示,2021年至2023年,佳驰科技分别实现营收5.30亿元、7.69亿元、9.81亿元,营收增速分别为89.90%、45.04%、27.55%;同期分别实现归母净利润1.67亿元、4.84亿元、5.64亿元。
最新数据显示,佳驰科技预计今年1-3月,实现营收1.3-1.36亿元,同比增加2.98-7.74%;预计实现归母净利润6656.39-7049.09万元,同比增加2.04-8.06%。
《科创板日报》记者注意到,上交所在对佳驰科技及保荐机构、律师、申报会计师等多方进行两轮审核问询时,重点问询了该公司“军品价格审定对该公司业绩持续增长”的影响。
上交所还要求佳驰科技全面梳理“重大事项提示”各项内容,强化风险导向,按重要性进行排序。佳驰科技也将“军品审价导致业绩波动的风险”排在首位。
佳驰科技回复称,该公司产品以军品为主,报告期军品业务收入占营收比重超95%。根据相关制度,军品业务收入中存在以合同暂定价结算确认的收入,该公司与客户最终按军方审定价格结算,多退少补。
“暂定价与审定价的差额在最终定价的当期进行确认,调整为审价当期的营业收入。因此暂定价与最终审定价的差异,可能导致公司未来经营业绩发生波动。”佳驰科技表示。
佳驰科技在《审核中心意见落实函之回复报告》(2023年财务更新版)中提到,2020年至2023年,该公司涉及以暂定价确认收入的产品型号共有137个,向相同客户销售的相同产品存在暂定价调整的情形,共涉及24个型号。
上述24个型号的暂定单价调整比例范围为-5%至-61%不等。其中,19个型号的单价调整比例均为-17%。佳驰科技表示,除该24个型号外,其余型号不涉及暂定价调整的情况。
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佳驰科技存在暂定价调整的部分型号
佳驰科技也在招股书(注册稿)中提示风险,若未来该公司产品审定价格与暂定价格存在较大差异,将有可能致该公司存在本次发行上市当年营业利润较上年下滑50%及以上,甚至亏损的风险。
关于上述风险,《科创板日报》记者今日(8月30日)致电佳驰科技披露的联系电话。其相关工作人员表示,“暂不方便透露更多信息。”