2024年12月18日晚间，上海证券交易所开出三张罚单。涉拟上市公司、券商、会计所。
英虎机械涉多项违规，时任董事长李侠等遭纪律处分
上海证券交易所发布〔2024〕235号纪律处分决定书，对河北英虎农业机械股份有限公司（以下简称“河北英虎”）及其三名高管——时任董事长李侠、时任总经理李衡、时任财务总监兼董事会秘书张木水进行通报批评。
河北英虎在发行上市申请过程中被发现存在会计基础工作不规范、相关信息披露不准确、财务内控不规范行为及整改情况未完整披露等问题，违反了《上海证券交易所股票发行上市审核规则》第十五条、第二十五条等相关规定。河北英虎的违规行为包括但不限于对财务报表的无合理依据调整、使用实际控制人朋友银行账户作为公司个人卡、通过票据中介机构购买大额银行承兑汇票支付供应商货款等。
上海证券交易所纪律处分委员会审核后，决定对河北英虎及相关责任人进行通报批评，并将纪律处分结果通报中国证监会，记入诚信档案数据库，以示警戒。河北英虎及相关责任人应深刻吸取教训，严格遵守法律法规，确保发行上市申请文件的真实性、准确性和完整性。
天职国际会计师事务所因审计失职，遭上交所通报批评
上海证券交易所发布〔2024〕237号纪律处分决定书，对天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）及其签字会计师党小安、黄晓曲进行通报批评。该会计师事务所及其签字会计师在河北英虎农业机械股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请项目中，未能充分核查发行人会计基础工作规范性，且在申报文件信息披露中存在多处错漏，未能履行核查把关责任，违反了《上海证券交易所股票发行上市审核规则》相关规定。
上海证券交易所纪律处分委员会审核通过后，决定对天职国际会计师事务所及两名签字会计师进行通报批评，并将纪律处分通报中国证监会，记入诚信档案数据库。上海证券交易所要求该会计师事务所采取有效措施进行整改，并在规定时间内提交整改报告。
德邦证券保荐职责履行不到位，上交所通报批评并记入诚信档案数据库
上海证券交易所发布〔2024〕236号纪律处分决定书，对德邦证券股份有限公司及其保荐代表人马辉、吕宵楠在河北英虎农业机械股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请项目中的违规行为予以通报批评。
经查明，德邦证券及两名保荐代表人在发行上市申请过程中存在多项保荐职责履行不到位的情形，包括未充分核查发行人会计基础工作规范性、未督促发行人准确披露相关信息、未充分关注发行人存在的财务内控不规范行为、未履行核查把关责任等。
此外，保荐业务内部质量控制存在薄弱环节，如投行质控、内核部门对项目风险识别不足等问题。
上海证券交易所纪律处分委员会审核后，决定对德邦证券及马辉、吕宵楠进行通报批评，并将纪律处分通报中国证监会，记入诚信档案数据库。上海证券交易所要求德邦证券采取切实措施进行整改，对照相关问题进行内部追责，并在收到决定书之日起20个交易日内向交易所提交书面整改报告。德邦证券需严格遵守法律法规、保荐业务执业规范和上交所业务规则等规定，遵循诚实守信、勤勉尽责的原则，认真履行保荐职责，切实提高保荐工作业务质量。
