自个人养老金制度全面实施以来，银行、保险、基金等各类金融机构争相营销，其中“节税”成为个人养老金一大卖点。

　　根据相关政策，投资者想要享受2024年个人养老金投资抵税，需在12月31日前完成账户开立和入金。

　　对于不同收入的投资者来说，个人养老金节税效果如何？开户银行怎么选？不同类型的个人养老金产品又该如何选？

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　　节税效果如何？

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　　根据财政部、税务总局此前发布的公告，自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策。其中，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

　　也就是说，投资者想要享受2024年个人养老金投资抵税，需要在12月31日前完成账户开立和入金。

　　不同收入的投资者的个人养老金节税效果如何？根据相关税优政策，若按照每年缴纳最高额度的12000元来计算，按照不同的税率来抵税，个人养老金每年可节税360元到5400元不等。

　　个人养老金可节税金额

　　本报记者陈露整理

　　值得注意的是，在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

　　比如，某投资者应纳税所得额为40万元，对应个人所得税税率为25%，缴纳12000元个人养老金后，当年可节税：12000x25%=3000元，领取个人养老金时需缴税：12000x3%=360元，实际每年节税：3000-360=2640元。

　　北京排排网保险代理有限公司总经理杨帆表示，个人养老金实行的是递延征税，即在缴费阶段免税，领取时再缴税。投资者的收入不同，个人养老金节税效果存在差异。

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　　开户银行怎么选？

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　　个人养老金账户具有唯一性，一个人只能选择一家符合条件的商业银行开立账户。目前获批开办个人养老金业务的银行共有23家，包括6家国有大行、12家股份行和5家城商行。

　　自个人养老金制度全面实施以来，多家银行再掀个人养老金“开户战”，推出开户、缴存送福利等活动。

　　业内人士表示，个人养老金账户是长期账户，投资者在选择开户银行时，不能仅考虑短期优惠活动，还需要综合考虑自身的其他金融服务需求、银行网点覆盖面、银行个人养老金产品货架等因素。

　　业内人士建议，选择日常交易往来较多的银行作为开户银行，可方便投资者对个人养老金账户进行管理；线下网点较多的银行，有助于投资者后续到线下咨询、办理业务等。

　　同时，投资者还需关注开户银行能够提供的个人养老金产品的丰富程度。当前，各家银行提供的个人养老金产品不尽相同，有的银行个人养老金产品货架多达上百只产品，也有部分银行目前提供的产品数量、种类较少，投资者需要考虑银行所能提供的个人养老金产品是否能满足自身投资需求。

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　　不同类型产品怎么选？

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　　个人养老金制度全面实施后，产品也进一步扩容。在原有的理财、储蓄、保险、基金四类产品基础上，国债、特定养老储蓄、指数基金也被纳入个人养老金产品范围。

　　国家社会保险公共服务平台数据显示，当前个人养老金产品目录已增至945只，包括466只储蓄类产品、285只基金类产品、168只保险类产品、26只理财类产品。

　　杨帆建议，投资者需要明确自身养老需求，了解各类产品的风险和收益特点，结合自身实际情况，选择合适的产品进行投资。同时，可以关注国家相关政策动态，以便及时调整投资策略。

　　邮储银行研究员娄飞鹏表示，投资者需坚持长期投资、价值投资、分散投资理念，不要把鸡蛋放到一个篮子里，以更好追求风险和收益的平衡。同时也要充分借助金融机构的专业力量。不同产品风险和预期收益不同，投资者需要考虑个人投资能力、投资经验、风险偏好、年龄阶段、收益预期等与金融产品的匹配度等因素，选择与自身需求更加匹配的个人养老金产品。

　　娄飞鹏进一步表示，储蓄类产品、国债产品安全稳健，预期收益相对较低，适合于风险偏好较低、投资经验不足的投资者；基金类产品，预期收益较高的同时风险也相对较高，适合于年轻、风险偏好较高、有一定投资经验的投资者；保险类产品，风险总体低于基金类产品，而且具有保障作用，适合于风险偏好适中的投资者。投资者可以根据自身情况进行灵活、有针对性的选择。