在利率下行背景下，各类金融产品的表现也受到消费者关注。近日，专属商业养老保险产品陆续交出“成绩单”，从结算利率表现来看较为亮眼。据不完全统计，在已公布2024年结算利率的专属商业养老保险产品中，有19只产品的结算利率在3%及以上，占比达7成，其中部分结算利率超4%。

　　利率整体表现较为稳健

　　“最近收到了保单年度报告，没想到专属商业养老保险结算利率超过了4%。”近日，成都市民刘先生向记者表示，这一结算利率也超过了其投资的其他稳健理财产品。

　　据不完全统计，截至目前已公布2024年结算利率的27只专属商业养老保险产品中，有4只产品结算利率达到4%以上。其中，国民养老的国民共同富裕、国民共同富裕B款专属商业养老保险稳健账户利率为4.07%、进取账户利率为4.12%，新华养老的盈佳人生、盈佳人生（智享版）专属商业养老保险稳健账户利率为4.05%、进取账户利率为4.1%。

　　总体来看，27只专属商业养老保险产品2024年结算利率在2%至4.12%。其中，稳健型账户的结算利率范围在2%至4.07%，进取型账户的结算利率范围在2.5%至4.12%。

　　包括上述4只产品在内，共有19只专属商业养老保险产品两类账户结算利率在3%及以上，占比达7成。分账户看，有20只产品稳健型账户的结算利率在3%及以上；有25只产品进取型账户的结算利率在3%及以上。

　　近年来，专属商业养老保险结算利率逐渐走低，2024年延续了这一趋势。以披露了2023年结算利率的16款专属商业养老保险为例，稳健型账户的结算利率在2.1%至4.15%之间，进取型账户的结算利率在2.5%至4.25%之间。

　　“相较于2024年，专属商业养老保险结算利率总体有一定下滑，但整体表现仍较为稳健。”业内人士指出，同时，相较于其他类型的产品仍具一定优势。

　　19只纳入个人养老金产品

　　人口老龄化背景下，近年来养老金第三支柱政策密集出台，保险产品基于保本保收益及抵御长寿风险两大优势成为养老金第三支柱的重要组成部分。

　　其中，专属商业养老保险是一种资金长期锁定、专门用于个人养老保障的保险产品，具有投保简便、缴费灵活、收益稳健等特点，也是养老第三支柱的重点保险类型。

　　2022年11月，中国银行保险信息技术管理有限公司公布首批个人养老金保险产品名单，共有6家公司7款产品入选，均为专属商业养老保险产品。

　　2023年，随着专属商业养老保险由试点业务转为常态化业务，更多人身保险公司进入这一领域，为消费者提供更多缴费灵活、保障责任丰富、回报安全稳健的专属商业养老保险产品。

　　2024年10月，金融监管总局发布《关于大力发展商业保险年金有关事项的通知》（以下简称《通知》）提出，发挥专属商业养老保险交费灵活、资金安全、支持长期年金领取等特点，打造具有基础性保障功能的养老金管理工具。

　　据统计，截至1月15日，已有13家公司共19只专属商业养老保险产品纳入个人养老金产品中。

　　具有错位竞争优势

　　“专属商业养老保险是指以养老保障为目的，领取年龄在60周岁及以上的个人养老年金保险产品。产品采取账户式管理，账户价值计算和费用收取公开透明。”分析人士指出，当前的专属商业养老保险具有保证利率、账户切换以及期限匹配等错位竞争优势。专属商业养老保险投保简便、交费灵活、收益稳健等特点亦逐渐为消费者所理解和接受。

　　某养老保险公司人士指出，专属商业养老保险强调长期积累和稳健投资，有助于参保人为退休生活积累足够的资金。参保人可以根据自己的经济状况和需求，选择年缴、月缴或一次性缴纳保费，同时支持不定期追加保费，适合收入不稳定或工作时间不固定的新业态从业人员。

　　同时，专属商业养老保险分为积累期和领取期。其中，积累期采取保证加浮动的收益模式，根据投资组合的不同，为投保人提供稳健型账户和进取型账户进行选择，投保人可以根据自己的风险偏好选择合适的投资策略。此外，在积累期结束后，投保人在领取期可以通过养老年金方式领取，而其他投资产品通常是采取一次性给付或分批领取的方式。

　　值得关注的是，由于专属商业养老保险基本都进入个人养老金产品目录。这意味着，如果参加人通过个人养老金账户购买专属商业养老保险，能享受抵税优惠，目前每年可抵扣税额最高1.2万元。