新京报贝壳财经讯（记者胡萌）中介机构为公司公开发行股票提供服务的新规落定。

　　1月15日，国务院公布《关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定》（以下简称《规定》），该《规定》旨在规范中介机构为公司公开发行股票提供服务行为，提高上市公司质量，保护投资者合法权益，自2025年2月15日起施行。

　　司法部、财政部、证监会负责人也就《规定》的有关问题回答了记者提问。具体来看，《规定》对中介机构为公司公开发行股票提供服务作了4条规定，并明确了相关收费原则，其中，三部门负责人解释了“地方人民政府不得给予发行人或中介机构奖励”的原因。

　　看点1：加强对中介机构收费等相关行为监管

　　“证券公司、会计师事务所、律师事务所等机构（以下统称‘中介机构’）在推动公司上市和融资的过程中，发挥了‘看门人’的重要作用。但部分中介机构在为公司公开发行股票提供服务的过程中，存在收费与公司股票发行上市结果挂钩，诱发财务造假等问题。”上述三部门负责人在答记者问时指出。

　　他们还指出，我国现行会计法、证券法等法律对中介机构编制虚假财务会计报告、配合实施财务造假等行为规定了监管措施和法律责任，但是针对具体收费行为的监管尚缺乏相应规范。因此，出台《规定》，进一步加强对中介机构收费等相关行为的监管，防止中介机构与发行人不当利益捆绑，有利于提高上市公司质量，保护投资者合法权益，促进资本市场健康稳定发展。

　　看点2：《规定》出台不影响中介机构的正常收费行为

　　上述三部门负责人指出，《规定》不影响中介机构的正常收费行为。《规定》提出的具体要求，是对中介机构收费行为的进一步规范，目的是防止相关收费行为影响其客观公正执业，有利于形成公平、规范的市场秩序。

　　据了解，实践中，绝大部分中介机构在执业过程中能够规范收费，对于少数不符合《规定》要求的收费行为，中介机构与发行人应当及时改正，否则将承担相应的法律责任。

　　看点3：中介机构提供相关服务应遵循四大规定

　　《规定》对中介机构为公司公开发行股票提供服务作了四大规定：一是应当遵循诚实守信、勤勉尽责、独立客观的原则；

　　二是要配备具有相应专业能力和资质的从业人员，建立有效的利益冲突审查等风险控制制度；

　　三是不得有配合公司实施财务造假、欺诈发行、违规信息披露等违法违规行为，不得协助不符合法定条件和要求的公司通过上述方式公开发行股票；

　　四是制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　看点4：中介机构收费不得与IPO结果挂钩

　　《规定》明确了中介机构为公司公开发行股票提供服务的收费原则，规定中介机构应当遵循市场化原则，根据工作量、所需资源投入等因素合理确定收费标准，并对各类中介机构提出了具体要求：

　　一是规定证券公司从事保荐业务，可以按照工作进度分阶段收取服务费用，但不得以股票公开发行上市结果作为收费条件；证券公司从事承销业务，应当符合国务院证券监督管理机构的规定，综合评估项目成本等因素收取服务费用，不得按照发行规模递增收费比例。

　　二是规定会计师事务所执行审计业务，可以按照工作进度分阶段收取服务费用，但不得以审计结果或股票公开发行上市结果作为收费条件。

　　三是规定律师事务所为公司公开发行股票提供服务，应当由律师事务所统一收费，并符合国务院司法行政等部门关于律师服务收费的相关规定。

　　看点5：地方人民政府不得给予发行人或中介机构奖励

　　“实践中，有的地方人民政府希望通过给予发行人或者中介机构奖励，提高当地企业成功上市的几率，并以此产生带动区域经济的示范效应，然而逐步显现出一些弊端：一是可能引起区域之间的恶性竞争，增加财政负担，扭曲政绩观；二是可能诱导中介机构追求短期利益，偏离‘看门人’的角色定位。”上述三部门负责人在答记者问中表示。

　　他们指出，需要进一步约束地方政府的奖励行为，营造市场化、法治化营商环境，促使公司上市回归到支持实体经济发展的本源上来。

　　同时，《规定》明确，自本规定施行之日起，地方各级人民政府违反规定给予发行人或者中介机构奖励的，应当追回。但根据相关法律规定，对《规定》施行前政府已经给予的奖励，不予追回。

　　看点6：警惕合同约定之外收取费用等情形

　　《规定》显示，中介机构及其从业人员不得存在四大情形，一是在合同约定之外收取费用，或者以临时加价等方式变相提高收费标准；

　　二是通过签订补充协议、另行约定等方式规避监管收取服务费用，或者违反规定在不同业务之间调节收取服务费用；

　　三是违反规定入股，或者通过获取股票公开发行上市奖励费等方式谋取不正当利益；

　　四是其他违反国家规定的收费或者变相收费行为。

　　看点7：违反规定或被处以1-10倍罚款

　　此次新规还明确了监管措施。根据《规定》，证券监督管理、财政、司法行政等部门应当加强信息沟通和协调配合，按照职责分工，依法对中介机构执业行为加强监管；必要时可以采取联合现场检查等措施，依法查处违法违规行为；对违反规定的中介机构及其从业人员可以采取警告、罚款、暂停从事相关业务等行政处罚，对违反规定的发行人及其控股股东、实际控制人可以采取警告、罚款等行政处罚。

　　其中，罚款金额可以处违法所得1倍以上10倍以下罚款，没有违法所得或者违法所得不足10万元的，可以并处10万元以上100万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，可以并处10万元以上100万元以下罚款。法律另有规定的，从其规定。