公告日期：2022-03-31

关于海诺尔环保产业股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的
审核问询函之回复报告

（2021 年报更新稿）

保荐人（主承销商）

新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号

大成国际大厦20楼2004室

二 0 二二年三月

深圳证券交易所上市审核中心：

根据贵中心于 2021 年 1 月 13 日下发的《关于海诺尔环保产业股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2021〕010069 号）（以下简称“问询函”）的要求，海诺尔环保产业股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”）已会同保荐机构申万宏源证券承销保荐有限责任公司、审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）和发行人律师北京市嘉源律师事务所，本着勤勉尽责和诚实信用的原则，就审核问询函所提问题逐条进行了认真核查及落实，并将报告期更新为 2019 年至 2021 年度，现将贵中心审核问询函的具体问题落实情况回复如下，请予审核。

本回复报告所述的词语或简称与《海诺尔环保产业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》（以下简称“招股说明书”）相同。

本回复报告的字体：

黑体（加粗） 审核问询函所列问题

宋体（不加粗） 对审核问询函所列问题的回复

宋体（加粗） 对审核问询函回复中涉及问题的标题部分

楷体（加粗） 对问询函回复的修改、补充

注：本回复报告中，部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异的，系计算中的四舍五入所致。

目 录

目录 ...... 2
问题 1、关于前次申报 ...... 4
问题 2、关于发行人核心竞争力 ...... 10
问题 3、关于营业收入 ...... 13
问题 4、关于收入确认等会计处理 ...... 55
问题 5、关于主要运营项目 ...... 97
问题 6、关于项目停运和终止 ...... 130
问题 7、关于获取特许经营权的合规性 ...... 135
问题 8、关于产能利用率 ...... 143
问题 9、关于主要客户 ...... 147
问题 10、关于供应商 ...... 151
问题 11、关于营业成本 ...... 173
问题 12、关于毛利率 ...... 191
问题 13、关于期间费用 ...... 205
问题 14、关于无形资产 ...... 219
问题 15、关于应收账款 ...... 237
问题 16、关于长期应收款 ...... 245
问题 17、关于固定资产 ...... 262
问题 18、关于在建工程 ...... 268
问题 19、关于长期待摊费用及预计负债 ...... 272
问题 20、关于股权转让、存货和非流动资产 ...... 283
问题 21、关于现金流及应付账款 ...... 288
问题 22、关于收购中电海诺尔 ...... 291
问题 23、关于税收优惠 ...... 297
问题 24、关于关联方和关联交易 ...... 308
问题 25、关于财务内控 ...... 326
问题 26、关于对赌协议 ...... 331
问题 27、关于申报前新增股东 ...... 344
问题 28、关于经营资质 ...... 353

问题 29、关于分包和委托运营 ...... 360
问题 30、关于项目用地 ...... 379
问题 31、关于环保和安全生产 ...... 385
问题 32、关于邻避效应 ...... 392
问题 33、关于重大诉讼 ...... 395
问题 34、关于四川泰鑫 ...... 403
问题 35、关于披露准确性 ...... 408
问题 1、关于前次申报

申报文件显示，发行人存在前次申报情况，保荐工作报告对前次申报的差异，前次申报现场检查的整改等情况进行了说明。

请发行人将前述内容在审核问询回复中披露，涉及到投资者判断的重要内容请在招股说明书相关部分披露。

请保荐人、申报会计师、发行人律师说明就前次申报相关事项发行人是否整改完毕，是否满足发行上市条件。

回复：

一、请发行人将前述内容在审核问询回复中披露，涉及到投资者判断的重要内容请在招股说明书相关部分披露

1、发行人前次申报及整改落实情况

2019 年 6 月，海诺尔进行 IPO 申报；2019 年 9 月，撤回申报材料；2019 年
12 月，……
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