公告日期：2020-12-18

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,

ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, 传真:

Dongcheng District, Beijing, +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

关于恐龙园文化旅游集团股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的

审核问询函的专项核查意见

XYZH/2020SHAA20013

深圳证券交易所：

根据贵所《关于恐龙园文化旅游集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市
申请文件的审核问询函》（以下简称 问询函）之相关要求，信永中和会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称 本所或 我们）对恐龙园文化旅游集团股份有限公司（以下简称
恐龙园股份 或 公司、发行人）相关事项进行了专项核查，现将核查情况说明如下：

一、关于《问询函》第 1 条：关于新冠疫情影响。申报材料显示，受新冠疫情影响，

中华恐龙园景区自 2020 年 1 月 25 日起临时闭园，自 2020 年 3 月 20 日起恢复室外园区开

放，自 5 月 16 日起恢复开放园区室内游乐场所。根据测算，发行人 2020 年 1 至 5 月净利

润约为-5,445 万元，预计 2020 年全年净利润约为 1,243 万元，较上一年度预计下降

87.15%。

请发行人：（1）结合现有数据披露 2020 年各月入园人数及其结构情况（期限卡客户
和单次票客户），2020 年各月入园人数与 2018 年、2019 年各月入园人数、结构的差异情
况及游客人数恢复比例、结构占比变化，补充披露相关入园人数及其构成的变化，相关变
化对业绩预测的影响；（2）结合 2020 年半年度报告审计或审阅情况，分业务类型补充披
露 2020 年上半年发行人营业收入及相较去年同期的变化情况，实际主要财务数据和经营
数据实现情况（收入、成本、费用、入园人数、业务结构）与此前业绩预计中对应数据的
差异情况，相关差异对全年业绩预测的影响及需要调整的内容；（3）补充披露 2020 年上
半年发行人营业成本支出情况，包括但不限于人工（单位人工薪酬和总体薪酬）、固定资
产折旧、土地使用权摊销、景区维护、水电等及变动情况；（4）补充披露发行人 2020 年
下半年度经营计划或推广计划，发行人应对新冠疫情是否存在增加广告投放、开设新园区
或增设新游乐项目、开展主题策划等吸引游客的措施，并预估相关营销推广措施是否会导
致发行人 2020 年度费用大幅增加；（5）结合入园人数及其结构变化情况、上半年财务数
据等披露发行人对各类业务恢复情况的测算方法、测算依据，按月测算入园人数的变化情
况、成本支出等并客观合理地预计 2020 年全年业绩，并在招股说明书中对发行人主营业
务持续经营能力进行分析，说明目前新冠疫情是否对发行人持续经营能力构成重大不利影

的专项核查意见
响；披露若新冠疫情反复或疫情影响持续扩大，对发行人持续经营能力是否构成重大不利影响，2020 年度发行人是否可能出现亏损；请发行人对受新冠疫情影响的风险做进一步的提示并充分披露。

请保荐人、申报会计师：（1）就上述事项核查并发表明确意见；（2）分月度测算并具体说明预计发行人 6-12 月入园人数从去年同期的 60%逐步恢复至去年同期水平、预计各月旅行社业务收入从去年同期的 20%逐步恢复至 80%、各月酒店收入从去年同期的 60%逐步恢复至去年同期水平的依据及合理性，说明 2020 年……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。