公告日期：2020-12-18

《关于恐龙园文化旅游集团股份有限 公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》之回复报告
保荐机构（主承销商）

（广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座）
二〇二〇年十二月

深圳证券交易所：

根据深圳证券交易所于 2020 年 8 月 18 日下发的《关于恐龙园文化旅游集团
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2020〕010340 号），恐龙园文化旅游集团股份有限公司、中信证券股份有限公司、江苏世纪同仁律师事务所、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对审核问询函进行了积极的落实。江苏世纪同仁律师事务所针对审核问询函中涉及发行人律师答复的部分出具了《关于恐龙园文化旅游集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对审核问询函中涉及申报会计师回复的部分出具了《关于恐龙园文化旅游集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的审核问询函有关财务会计问题的专项说明》。

发行人恐龙园文化旅游集团股份有限公司与保荐人中信证券股份有限公司现将落实情况回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复报告中的简称或名词的释义，与招股说明书相同。

目 录

问题 1 ...... 5
问题 2 ...... 33
问题 3 ...... 45
问题 4 ...... 58
问题 5 ...... 63
问题 6 ...... 73
问题 7 ...... 82
问题 8 ...... 95
问题 9 ...... 103
问题 10 ...... 109
问题 11 ...... 114
问题 12 ...... 120
问题 13 ...... 127
问题 14 ...... 141
问题 15 ...... 163
问题 16 ...... 180
问题 17 ...... 199
问题 18 ...... 202
问题 19 ...... 222
问题 20 ...... 240
问题 21 ...... 266
问题 22 ...... 269
问题 23 ...... 285
问题 24 ...... 295
问题 25 ...... 313
问题 26 ...... 319
问题 27 ...... 329
问题 28 ...... 350

问题 29 ...... 372
问题 30 ...... 380
问题 31 ...... 388
问题 1

关于新冠疫情影响。申报材料显示，受新冠疫情影响，中华恐龙园景区自
2020 年 1 月 25 日起临时闭园，自 2020 年 3 月 20 日起恢复室外园区开放，自 5
月 16 日起恢复开放园区室内游乐场所。根据测算，发行人 2020 年 1 至 5 月净利
润约为-5,445 万元，预计 2020 年全年净利润约为 1,243 万元，较上一年度预计
下降 87.15%。

请发行人：

（1）结合现有数据披露 2020 年各月入园人数及其结构情况（期限卡客户和单次票客户），2020 年各月入园人数与 2018 年、2019 年各月入园人数、结构的差异情况及游客人数恢复比例、结构占比变化，补充披露相关入园人数及其构成的变化，相关变化对业绩预测的影响；

（2）结合 2020 年半年度报告审计或审阅情况，分业务类型补充披露 2020
年上半年发行人营业收入及相较去年同期的变化情况，实际主要财务数据和经营数据实现情况（收入、成本、费用、入园人数、业务结构）与此前业绩预计中对应数据的差异情况，相关差异对全年业绩预测的影响及需要调整的内容；

（3）补充披露 2020 年上半年发行人营业成本支出情况，包括但不限于人工（单位人工薪酬和总体薪酬）、固定资产折旧、土地使用权摊销、景区维护、水电等及变动情况；

（4）补充披露发行人 2020 年下半年度经营计划或推广计划，发行人应对新冠疫情是否存在增加广告投放、开设新园区或增设新游乐项目、开展主题策划等吸引游客的措施，并预估相关营销推广措施是否会导致发行人 2020 年度费用大幅增加；

（5）结合入园人数及其结构变化情况、上半年财务数据等披露发行人对各类业务恢复情况的测算方法、测算依据，按月测算入园人数的变化情况、成本支出等并客观合理地预计 2020 年全年业绩，并在招股说明书中对发行人主营业务持续经营能力进行分析，说明目前新冠疫情是否对发行人持续经营能力构成重大不利影响；披露若新冠疫情反复或疫情影响持续扩大，对发行人持续经营能力是否构成……
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