公告日期：2020-10-28

上海翼捷工业安全设备股份有限公司

AEGIS Industrial Safety Co., Ltd.

（中国（上海）自由贸易试验区祖冲之路 887 弄 84 号 503 室）

关于上海翼捷工业安全设备股份有限公司首
次公开发行股票并在科创板上市的

审核中心意见落实函的回复报告

保荐人（主承销商）

（成都市东城根上街 95 号）

上海证券交易所：

贵所于 2020 年 10 月 21 日印发的上证科审（审核）[2020] 825 号《关于上
海翼捷工业安全设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函》（以下简称“落实函”）已收悉。按照贵所要求，上海翼捷工业安全设备股份有限公司与国金证券股份有限公司、上海市锦天城律师事务所、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）已就落实函所列问题进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复报告中所使用的简称与《上海翼捷工业安全设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。本回复报告中的字体代表以下含义：

黑体 问询函所列问题

宋体 对问询函的所列问题的回复

楷体加粗 对招股说明书的修改、补充

目 录

问题一 ...... 4
问题二 ...... 11
问题三 ...... 40
附：保荐机构关于发行人回复的总体意见...... 48

问题一

请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——科创板公司招股说明书》的规定，全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，增强针对性，强化风险导向，删除冗余表述，按重要性进行排序，并补充、完善境外收购 DI 公司存在控制、整合及商誉减值的风险。

回复：

1、请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——科创板公司招股说明书》的规定，全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，增强针对性，强化风险导向，删除冗余表述，按重要性进行排序

发行人已按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——科创板公司招股说明书》的规定，全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，增强针对性，强化风险导向，删除冗余表述，并按重要性原则进行排序，对《招股说明书》“重大事项提示”相应的修订披露如下：
一、提请特别关注的风险因素
（一）技术升级迭代及产品开发风险

公司所处的安全监测行业为技术密集型行业，具有多学科技术交叉、底层技术创新难度高周期长、客户定制化需求多等特点。同时在国家政策趋严、行业标准不断更新、下游客户安全意识不断提升、新一代信息技术结合应用等因素的推动下，行业技术持续快速迭代，安全监测产品的性能、质量要求也不断提升。涉及到的风险具体情况如下：

1、以红外传感技术为核心技术发展路线面临的相关风险

在气体监测技术领域，目前主要的技术原理包括红外、催化燃烧、半导体、电化学、PID 等原理技术，各技术应用产品之间存在市场竞争关系。此外近年来也发展出了具有高精度、高稳定性、免中毒优势的激光传感技术。

发行人基于对市场空间、技术原理的分析判断，在早期发展阶段确立了以
红外传感技术为核心的发展路线，而在其他原理技术方面的技术发展投入相对红外传感技术较少。相较于催化燃烧、半导体等传感技术，红外传感技术的应用产品则具备精度高、抗中毒、响应时间快等优点，但成本较高，销售单价高。
发行人红外传感技术可能面临以下三种情况的技术迭代风险：第一类是如由于发行人在红外传感技术领域的技术研发受阻，而导致发行人红外传感技术落后于同行业竞争对手，则存在一定的迭代风险；第二类是如催化燃烧、半导体传感技术完成了技术突破，大幅改进了精确度，抗中毒性、响应时间、稳定性等技术劣势，而发行人的红外传感技术未能进一步提升自身性能、优化生产并降低成本，则也存在技术迭代风险和红外传感技术产品市场空间被挤压的风险；第三类是新型传感技术经过快速发展后具备对于红外传感技术的竞争优势，例如具有高精度、高稳定性、免中毒优势的激光传感技术解决了成本较高、功耗较大的问题，则红外传感技术将面临被新型传感技术迭代的风险。

2、火焰监测技术领域的相关风险

在火焰监测技术领域，红外传感技术是主流技术，目前……
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