公告日期：2024-12-24

证券简称：国机精工 证券代码：002046
国机精工集团股份有限公司

Sinomach Precision Industry Group Co., Ltd.

（洛阳高新技术开发区丰华路 6 号）

关于国机精工集团股份有限公司
申请向特定对象发行股票的

第二轮审核问询函之回复

保荐人（主承销商）

二〇二四年十二月

深圳证券交易所：

贵所于 2024 年 11 月 9 日出具的《关于国机精工集团股份有限公司申请向特
定对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核函〔2024〕120046 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。国机精工集团股份有限公司（以下简称“国机精工”、“发行人”或“公司”）与光大证券股份有限公司（以下简称“保荐人”或“光大证券”）、北京市竞天公诚律师事务所（以下简称“发行人律师”或“律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”或“会计师”）等相关方就审核问询函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。

说明：

一、如无特别说明，本回复使用的简称或名词的释义与《国机精工集团股份有限公司向特定对象发行 A 股股票募集说明书》中相同。

二、本回复报告中的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 审核问询函所列问题

宋体（不加粗） 审核问询函问题回复、中介机构核查意见

楷体（加粗） 对募集说明书、审核问询函回复相关内容的修改、补充

注：若出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

目录

目录......3
问询函第 1 题 ......4
问询函第 2 题 ......39
问询函第 3 题 ......57
问询函其他问题 ......66

问询函第 1 题

1．根据回复材料，报告期内，公司供应链业务之光伏贸易中，PT.IDN SOLARTECH 和腾晖光伏同时是公司的主要客户与供应商，公司自上述主体采购光伏组
件后，主要销售至 Aptos Solar Technology LLC 等海外客户。2021 年，公司供
应链业务之榴莲、丁腈手套贸易业务中，分别预付 916.38 万元、827.32 万元采
购货物，对应销售截至 2024 年 6 月末仍有 701.93 万元、234.92 万元未回款；
榴莲、丁腈手套贸易业务的开展模式均为客户主动联系发行人后，发行人通过网络检索等方式寻找供应商。

请发行人补充说明：（1）结合供应链业务开展历史，说明发行人开展非主业相关贸易业务的原因；（2）结合供应链业务的开展模式，说明确定供应商的方式、客户评估和选择过程、信用政策的决策过程，进一步说明榴莲、丁腈手套等贸易中，在供应商名单外通过网络检索方式确认供应商的合理性，供应商和客户的注册地、注册资本、与发行人的历史合作关系及交易情况，是否与公司存在关联关系，上述业务获取过程中是否存在违法违规行为，在网络获取供应商的背景下，客户未自行采购而是通过发行人采购的原因及合理性，对前述业务供应商预付款项采购并对客户授予信用期的原因及合理性，是否存在垫款情形，是否能够有效防范资金风险，资金和货物交付的具体安排，是否在其他贸易业务中存在类似情形，是否存在预付款项流向最终客户形成销售回款情形；（3）截至目前光伏、榴莲、丁腈手套贸易的最新回款情况，是否存在回款困难的情形，如是，发行人采取的回款措施及进一步安排；是否存在已出现回款问题仍继续进行贸易的情形，如是，说明原因及合理性；（4）结合开展光伏贸易中对客户的评估情况、与 PT.IDN SOLAR TECH 及腾晖光伏的合作历史、发行人对下游境外客户的主要考虑等，说明光伏贸易与 PT.IDN SOLAR TECH 及腾晖光伏合作模式的合理性，下游境外客户的获取方式及资质情况、采购最终用途，相关业务是否真实并具备商业实质，发行人与前述主体是否存在关联关系；（5）结合供应链业务中其他亏损事项的发生情况，说明发行人供应链业务的主要风险及风险敞口，是否建立相关内部控制制度并有效运行。

请发行人披露上述风险。

依据、核查比例、核查结论及相关贸易业务的真实性发表明确意见，请发行人律师核查（2）并发表明确意见。

【回复】

一、结合供应链业务开展历史，说明发行人开展非主业相关贸易业务的原因
公司开展非主业相关贸易业务系通过重大资产重组收购集团贸易板块并提升业务规模的考虑。……
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