今年以来，银行处置不良贷款资产的力度显著加强。

　　7月22日，渤海银行在港交所公告称，拟转让资产的本金、利息、罚息等债权金额合计约为人民币289.65亿元。据测算，该笔资产的转让最低价约为176.72亿元，约为该债权包合计金额的6折。而这也是渤海银行年内第二次在港交所公告资产转让事宜。

　　券商中国记者注意到，商业银行通过挂牌转让不良贷款的规模和成交量明显提升。据银登中心近日发布的数据测算，2024年二季度不良贷款转让挂牌项目数同比增长47.5%；挂牌业务规模也同比大增177.7%。此外，Wind数据显示，今年上半年不良贷款ABS（资产支持证券）发行规模也同比增长16.75%。

　　渤海银行欲6折“甩卖”290亿债权

　　7月22日早间，渤海银行在港交所公告称，日前董事会决议拟通过公开挂牌程序转让该行债权资产。截至去年末，拟转让资产的本金为256.05亿元，利息金额合计为20.35亿元，罚息金额合计为13亿元，代垫司法费用金额合计约0.25亿元，债权金额合计约为289.65亿元。

　　此次渤海银行转让的债权资产规模之大，已接近渤海银行截至2023年末已逾期贷款规模的总和。据2023年年报显示，去年末该行各类预期贷款规模合计为288.87亿元。

　　关于转让的价格，渤海银行表示，初步最低转让价总额不低于约176.72亿元（相当于拟转让资产债权总额289.65亿元的约6折）。不过，该行也解释称，由于初步最低转让价受各批次转让拟转让资产的公开挂牌设立基准日的评估价值、2024年清收化解情况、业务调整等因素的影响，各批次转让资产的评估价值因时间因素或有变化，以具体转让时批次转让资产包评估值为准。

　　渤海银行在公告中表示，该行拟转让资产涉及53户债权，本金合计256.05亿元。按债权种类划分，涉及贷款52户，本金251.85亿元；保理1户，本金4.2亿元。按账龄划分，此次转让的绝大部分债权属于3年至5年，及5年以上债权，3年以内的债权本金合计仅为25亿元。

　　对于潜在受让方，渤海银行表示，是在天津市内具有金融不良资产收购业务资质的公司，例如信达资产、东方资产、长城资产、中信金融的天津市分公司，以及天津津融、天津滨海正信等当地资产管理公司。

　　值得一提的是，渤海银行的此次债权转让或将分多批次完成。该行表示，由于建议出售事项涉及资产规模较大，难以通过一次转让完成资产出售事项，且每批次资产出售的组织准备所需必要时间及实施条件具有不确定性，为便于建议出售事项所涉及的资产有序完成转让，依据充分有利于本行进一步优化资产结构、夯实资产质量，及最大程度保障本行及股东利益的原则，该行拟向股东大会申请获取建议授权，在授权有效期内分批次完成资产转让。

　　值得注意的是，此次出售也将对渤海财务上造成实际影响。该行公告表示，剔除已计提的减值准备以后，预计此次出售债权将对渤海银行带来的负面财务影响约为38.78亿元。在出售该笔债权后，渤海银行将获得的资金拟用于该行一般性运营资金，提升该行资产质量，降低资本占用并提升资本充足率和改善流动性。

　　券商中国记者注意到，此次已是渤海银行2024年以来第二次在港交所公告转让债权类资产，年内该行也在不良资产的处置方面动作频频。

　　今年3月，该行公告称，已通过现场招标方式，由天津津融以成交价约39.67亿元投得转让资产。此次转让的资产为渤海银行信贷资产，中长期贷款及短期贷款分别占转让资产约79.1%及20.9%。本金及利息等债权金额约为56.67亿元。此外，渤海银行还与泰禾集团、泛海控股等多家公司涉及金融借款纠纷展开诉讼，涉及金额合计接近40亿元。

　　银行上半年转让不良规模远超去年

　　2024年，不良贷款转让试点已经进入第四个年头。金融机构参与不良贷款转让业务的热情不断提高，参与转让的金融机构已经从国有大行、股份行进一步扩大到城商行、农村金融机构、开发性金融机构和政策性银行，以及消费金融公司和金融租赁公司。

　　据银行业信贷资产登记流转中心（下称“银登中心”）公布的最新数据，截至今年7月中旬，已有数百家机构在银登中心开立935个业务账户，较去年末增加53个，增幅约6%。

　　此外，券商中国记者注意到，今年以来，不良贷款转让试点业务同比大幅增长，包括不良贷款挂牌规模、不良贷款项目单数均远超去年同期。尤其是今年二季度，转让试点业务明显提速，环比、同比均实现大增。

　　银登中心在7月初公布的不良贷款转让试点业务最新数据测算，2024年一季度和二季度，该项业务挂牌业务规模合计达623.5亿元，较去年同比增长119.4%；挂牌项目单数达270单，同比增长38.5%。环比来看，今年二季度较一季度的挂牌项目和挂牌规模均环比增加约2倍。

　　不良贷款转让的成交规模也呈现大幅增长态势。数据显示，今年上半年不良贷款转让试点业务成交总规模为504.4亿元，同比增长145.7%；不良贷款转让试点业务项目成交单数为210单，同比增长153%。

　　从实际成交来看，个人不良贷款转让的热度明显较高。其中，2024年上半年批量个人不良贷款转让成交额达321.5亿元，同比增长127.5%。成交规模也占上半年成交额的比例超过六成。而个人不良贷款转让中，主要来源于个人消费贷款和信用卡透支。数据显示，二季度个人消费贷和信用卡透支规模分别为146.1亿元、93.3亿元，占批量个人业务贷款规模的52.5%和33.5%。

　　折扣率是衡量不良贷款转让价格的重要指标，折扣率越低，意味着相对于贷款本金，实际转让价格越低，即市场对这类资产的估价越低。数据显示，今年二季度，银登中心披露的单户对公业务平均折扣率和平均本金回收率分别为41.7%和50%，相较今年一季度分别增长20.3个、16.9个百分点；而批量个人业务的平均折扣率则有所下滑，二季度为4.1%，相较上季度减少0.5个百分点，平均本金回收率为9%，环比增加0.2个百分点。

　　在银行不良贷款处置另一端的资产证券化（ABS）领域，该项业务的发行规模也在年内快速增长。华泰证券近日研报显示，6月不良贷款ABS发行规模明显提升，达133.21亿元，同比增长35.42%。今年上半年不良贷款ABS发行规模为234.66亿元，同比增长16.75%。

　　今年5月，东方资产发布的2024年度《中国金融不良资产市场调查报告》显示，律师事务所、资产评估事务所、不良资产服务商（含投资人）等第三方机构受访者普遍认为，2024年二级市场潜在不良资产供给总量或将延续增多趋势，受访者普遍预计投资机构收购不良资产的价格将小幅下降，收购规模将小幅扩张，但同时平均处置周期将有所延长。

　　“加速处置不良资产将是投资机构2024年的业务经营重点。当前金融资产风险呈现出多变和相对聚集的特征，金融风险和非金融风险相互渗透，不良资产处置的重要性更加凸显，资产管理公司将面临更多的潜在业务机会。”上述报告称。