随着全球人口预期寿命上升和生育率下降，多国陆续步入老龄化社会。老龄化社会我们会面临什么？是劳动力供需失衡，更是社会保障体系负担加重等。
关于养老，什么是第三支柱？个人养老金有什么优惠政策？今天小编带您一探究竟。

2022年4月国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着我国第三支柱个人养老金制度的实质性落地。

从运作模式看，个人养老金制度采取“两层账户+多种金融产品+封闭运营”的模式。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者可以自愿参加，通过建立个人养老金账户并开设对应的资金账户进行缴费。

养老金账户的缴费上限为每年12000元，完全由个人承担。在达到国家规定的领取条件之前，账户内资金实行完全积累，封闭运行，不得提前支取。参加人可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定，参加人具有较大的自由选择权。


为鼓励个人养老金的缴纳，国家出台了相应的税收优惠政策。财政部2022年11月发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》中规定，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

个人养老金资金账户中的资金，可以投资于符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，监管要求这些产品运作安全、成熟稳定、标的规范并且侧重长期保值。从产品风险收益特征角度实现了全品类覆盖，可以满足投资者养老资产配置的个性化需求，增强个人养老金账户对投资者的吸引力。

为更好为个人养老金账户提供投资选择，针对个人养老金投资基金业务设立了单独的份额——Y类养老基金份额，仅供个人养老金资金账户购买，Y类基金份额的赎回等款项也将转入个人养老金资金账户，该账户中的资金在投资人未达到领取基本养老金年龄或者政策规定的其他领取条件时不可领取。

Y份额养老基金在费率方面可以享受优惠政策。《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》中规定Y类份额不得收取销售服务费，可以豁免申购限制和申购费等销售费用，并对管理费和托管费实施一定的费率优惠。

为鼓励投资者长期持有，部分基金的Y类份额的默认分红方式与普通份额不同。绝大部分产品可以选择以红利再投资或现金分红方式进行收益分配，红利再投资获得份额的持有期通常按照原份额的持有期计算，部分红利再投资的份额免收申购费。

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